Публикуется: Информация о результатах проверок, проведенных государственным органом, его территориальными органами, органом местного самоуправления, подведомственными организациями в пределах их полномочий, а также о результатах проверок, проведенных в государственном органе, его территориальных органах, органе местного самоуправления, подведомственных организациях;
Контрольно-ревизионным отделом администрации Озерского городского округа в III квартале 2016 года проведена одна внеплановая тематическая проверка и одна плановая ревизия финансово-хозяйственной деятельности.
1. Муниципальное бюджетное учреждение Парк культуры и отдыха (тематическая проверка)
В результате проведённой проверки (акт № 6 от 08.07.2016) установлено:
1. Нарушения Трудового кодекса Российской Федерации:
- отсутствие контроля за соблюдением нормы рабочего времени и правильностью оплаты труда отдельных категорий работников (сторожей);
- отсутствие выплат компенсационного характера работникам, занятым на рабочих местах с вредными условиями труда;
- несоответствующая квалификация трудовых отношений;
- необоснованное осуществление компенсационных доплат за совмещение профессий, за расширение зон обслуживания и за увеличение объёма выполняемых работ (без учёта содержания и (или) объёма дополнительной работы);
- выплата работникам учреждения стимулирующих надбавок «за интенсивность и высокие результаты работы» без учёта количественных критериев и показателей, вне зависимости от результатов и качества работы;
- установление работникам не предусмотренного системой оплаты труда учреждения дополнительного оплачиваемого отпуска за ненормированный рабочий день.
2. Недоплата заработной платы в сумме 811 руб.69 коп.
3. Переплата заработной платы в сумме 4277 руб.58 коп.
4. Нарушения порядка заключения и исполнения договоров на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ для нужд учреждения и договоров гражданско-правового характера.
5. Неэффективное использование муниципального имущества, выразившееся в размещении в помещениях и на территориях, находящихся в пользовании, не принадлежащего учреждению имущества без заключения договоров на размещение.
По результатам проверки издано постановление администрации Озерского городского округа от 14.07.2016 № 1918. Директору объявлен выговор.
2. Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Детский эколого-биологический центр» (плановая ревизия)
В результате проведённой ревизии (акт ревизии от 19.08.2016 № 7) установлено:
1. Неэффективное использование средств в сумме 11844 руб.70 коп. за счёт оплаты штрафа за нарушение налогового законодательства.
2. Нецелевое использование субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в сумме 7160 руб. за счёт перечисления налога на доходы физических лиц, удержанного с заработной платы подростков, средства на оплату труда которых выделялись в размере субсидии на иные цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения муниципального задания.
3. Ведение бухгалтерского учёта в нарушение действующих нормативных документов и инструкций по бухгалтерскому учёту. Недостоверность бухгалтерской отчётности.
4. Непроведение перед составлением годового отчёта обязательной инвентаризации расчётов с поставщиками и подрядчиками, прочими дебиторами и кредиторами.
5. Ведение кассовых операций в нарушение Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У:
- отсутствие лимита остатка наличных денег в кассе;
- несвоевременное и недостоверное оприходование в кассу и сдача на лицевой счёт учреждения выручки за оказанные платные услуги.
6. Не разработан порядок оказания платных услуг с использованием бланков строгой отчётности или контрольно-кассовой техники. Отсутствие учёта бланков строгой отчётности, отсутствие контроля за использованием бланков при оказании платных услуг.
7. Нарушения порядка расчётов с подотчётными лицами. Недостоверность учёта расчётов.
8. Недоначислена заработная плата в сумме 12483 руб.85 коп.
9. Излишне начислена заработная плата в сумме 3162 руб.13 коп.
10. Неправомерная выплата (при отсутствии приказа директора) стимулирующей надбавки за интенсивность и высокие результаты работы по внебюджетной деятельности в сумме 8920 руб.30 коп.
11. Отдельные нарушения инструкции по учёту основных средств.
12. Излишки основных средств в количестве 6 единиц.
13. Недостача основных средств стоимостью до 3000 руб. в сумме 2496 руб.
14. Недостача материальных запасов в сумме 24294 руб.
15. Крайняя запутанность учёта материальных запасов. Недостоверное и несвоевременное отражение операций по движению материальных запасов. Отсутствие складского учёта у материально-ответственного лица. Отсутствие внутреннего контроля за сохранностью и использованием материальных запасов.
16. Отсутствие установленного порядка учёта поступления и расходования горюче-смазочных материалов, учёта путевых листов. Недостоверность и несвоевременность отражения в учёте операций по движению горюче-смазочных материалов. Отсутствие контроля за наличием, сохранностью и использованием горюче-смазочных материалов.
17. Другие нарушения и упущения в деятельности учреждения.
По результатам ревизии издано постановление администрации Озёрского городского округа от 12.09.2016 № 2439. Директору объявлено замечание.
Начальник контрольно-ревизионного отдела Г.Е.Маркелова